RESP – Registered Educational Savings Plan

Оглавление

________________________________________

RESP (Registered Education Savings Plan) — зарегистрированный государством накопительный план для оплаты образования после школы.

RESP — это способ накопить деньги на оплату будущего образования детей. Правительство Канады дает возможность накапливать деньги на особом счету, который имеет большие налоговые льготы. Хотя взносы в эту программу не уменьшают налогооблагаемой базы сегодня, но интерес, накапливаемый ежегодно внутри плана, не облагается налогом и получаемый сложный процент даёт хороший прирост. Конечно, платить налоги с прибыли всё равно придётся, но делать это будет будущий студент, у которого на тот момент или не будет дохода совсем, или доход будет незначителен.

Ещё одно преимущество RESP состоит в том, что определенная сумма взносов в данную программу подходит под условия государственного гранта (CESG).

Сумма государственного гранта может составлять до $7,200 на одного ребенка. Практически все финансовые консультанты и другие специалисты, имеющие отношение к финансовому планированию, рекомендуют родителям копить деньги на оплату образования своих детей через различные программы RESР.

Основные особенности RESP:

Можно вносить деньги в течение 31 года с момента открытия программы.

Продолжительность программы может достигать 35 лет с момента открытия.

До 2007 года ежегодные взносы могли составлять до $4,000 в год или до $42,000 на протяжении всего периода существования плана на одного ребенка.

С 2007 года правительство убрало ежегодные ограничения по вложению денег в детскую накопительную программу и увеличило максимальный лимит с $42,000 до $50,000.

Для того, чтобы получить возможность забрать средства из RESP необходимо быть зачисленным на 3-х или 13-недельный или более длительный курс обучения в официально признанных учебных заведениях в Канаде или за её пределами.

Грант (CESG)

В 1998 году Федеральное правительство Канады ввело льготу (грант) для тех, кто хотел накопить средства для оплаты образования. Семьи, инвестирующие средства в RESP, стали получать дополнительно 20% к своему ежегодному взносу. С 2007 года государство увеличило максимальный размер вклада, на который добавляется 20%-ый грант с $2,000 до $2,500. (Новые инициативы со стороны государства мы представили в конце этой статьи). Максимально государство добавляет за период существования плана $7,200 на одного ребенка.

«Carry Forward Room» — ещё одна льгота, о которой знают далеко не все потенциальные инвесторы RESP. Что это такое?

Если ребёнок проживал в Канаде и какое-то время не имел образовательной программы или родители не вкладывали по $2,000 в год (с 2007 года — $2,500), то они имеют право сделать дополнительные вложения за предыдущие годы и получить тот же самый 20%-й grant на свои взносы. Максимальный грант, который можно получить в течение одного года, с 2007 года составляет $1,000 исходя из существующего лимита в $5,000 ($2,500 за каждый год). Родителям 15-летних и чуть более младших детей следует обратить особое внимание на данную возможность.

Существующие программы RESP для детей 16-17 лет дают грант на особых условиях. Согласно требования государства до того года, когда ребенку исполнится 16 лет, в программы должно быть внесено не менее $2,000 (не изъятых денег) или должно быть инвестировано (и не изыматься) по $100 в течение любых 4-х лет.

Что если у семьи есть маленькие дети?

Безусловно, накопления, полученные в результате вложения в образовательный план помогут семьям заранее строить планы и накапливать средства. Стоимость будущего обучения требует начинать инвестирование заранее, так как к тому времени, когда ребенок станет студентом стоимость обучения может превысить $100,000.

Стоимость обучения:

Существуют некоторые региональные различия по Канаде. Стоимость обучения по некоторым профессиям отличается незначительно, тем не менее, стоимость обучения таким профессиям как юриспруденция, медицина и другие, плата за которые не регулируется, может вдвое превысить средние расчеты.

Annual Education Costs and Expenses
Tuition (University of Toronto, 2019) 1 $8,253
Compulsory Fees1
(student health services, athletics and recreation, student association and other fees that apply to full-time Canadian students)		 $695
Books and other reading materials2 $871
Supplies2 $120
Accommodations (University of Toronto, 2019)3
Double room with meal $11,220 — $16,311
Single room with meal $13,878 — $19,052
Apartment style $5,706 — $10,143
Groceries/Meals2 $2,076
Public Transportation2
(Drives to school: include car payments, insurance, maintenance, parking)		 $828
Miscellaneous2
(personal and health care, clothing, household items, etc.)		 $2,184
  1. Maclean’s Guide to Canadian Universities 2019: «University tuition fees», The Daily, Statistic Canada Web site, Oct. 9, 2008. «The Education Cost Calculator», CanLearn Website www.canlearn.ca.
  2. Canada Student Loans Program Directorate, Human Resources and Skills Development Canada, Oct. 17, 2008.
  3. «Living in Residence», Maclean’s Guide to Canadian Universities 2009: pg. 32-34. And 2019.

Готовы ли вы покрыть стоимость образования?

Посетите государственный вебсайт «Can Learn» (линк приведен выше) для расчета потенциальной стоимости обучения по состоянию на сегодняшний день.

Да, RESP — идея хорошая, но какую именно программу выбрать?

Ontario Securities Commission выпустила брошюру «What is an RESP», чтобы помочь потребителям разобраться в различиях между программами RESP и понять основные важные положения, прежде чем они будут искать для себя наиболее подходящий план.

Следующие три параграфа предлагают обзор информации, содержащейся в брошюре.

В некоторых примерах добавлены также дополнительные данные. Обзор отражает мнение обозревателя. Мы советуем читателям самим посетить website OSC и составить собственное мнение.

1) Self Directed RESP Accounts (Счета, управляемые самими владельцами):

Такие программы обычно не имеют ограничений помимо правил, установленных государством. Инвестор выбирает, куда вкладывать деньги, и средства могут увеличиваться медленно, но с гарантией или же быть помещены в ценные бумаги и /или в mutual funds, содержащие некоторый элемент риска. Возможно совмещение обоих вариантов.

При наличии такого самоуправляемого счета, базирующегося на колеблющейся стоимости акций или фондов, финансовому советнику и/или самому инвестору непременно нужно уделять время на то, чтобы анализировать и учитывать степень риска, доходность и продолжительность использования фондов.

Выбор наиболее защищенных от риска вариантов для самоуправляемого RESP обычно означает, что максимальный лимит ежегодных взносов в $5,000 и ограниченный период времени, требуемый для накопления фондов, приводят к тому, что индивидуальный инвестор не сможет получить максимальную прибыль.

Самоуправляемый RESP может существовать и просто как банковский счет или GIC с гарантированным депозитом, но большинство из них не принесет существенных накоплений к тому времени, когда деньги понадобятся на обучение.

Mutual funds или акции подвержены колебаниям рынка, что с годами может перестать нравиться инвестору. Перевод средств из одних фондов в другие может привести к потерям, и так как предстоит забирать накопленные деньги в определенное время — то есть, когда подойдет срок оплачивать образование, инвестор должен пристально следить за движением инвестированных средств.

Итак, Self-directed RESP предназначено для тех инвесторов, которые хотят идти своим собственным путём, имеют хоть какой-то опыт в инвестировании и способны отвечать за последствия принятых ими решений.

2) Pooled Group Scholarship Trust Plans (Груповые образовательные программы):

Под группой подразумеваются все инвесторы, принимающие участие в инвестировании на основе слияния своих фондов. Студент, зачисленный в учебное заведение и подходящий под определенные критерии, получает определённую сумму, зависящую от количества учащихся в этом году и продолжительности обучения. Не подходящий под эти критерии теряет доход, который, соответственно, переходит к остальным студентам.

Существующие ограничения относятся к перемене номинантов и отсутствию возможности перевода средств в RRSP. Инвестор, вкладывающий деньги в групповую программу, рискует не получить прибыль на свои вклады.

Проблемы могут возникнуть у участников групповой программы и в том случае, если они не в состоянии продолжать платить за свою программу. Это может повлечь за собой убытки и вынужденное закрытие плана.

Расходы на содержание счета оплачиваются вперед, и досрочное изъятие денег может означать некоторую потерю вкладов. Если студент проходит неполный учебный курс, ему возвращается часть регистрационного сбора (enrolment fee), а если студент оканчивает весь требуемый 4-годичный курс, регистрационный сбор (enrolment fee) ему возвращают полностью.

Инвестиции регулируются Canadian Securities Administrators и большая часть инвестиций помещается в федеральные и провинциальные государственные облигации, обеспечивающие высокую надежность. Профессиональный инвестиционный менеджмент использует преимущества инвестирования более крупных средств в течение продолжительного периода; это означает, что каждый из участников программы, как правило, получает более высокую прибыль, по сравнению с тем, что он мог бы получить, помещая свои средства в любые другие источники с той же степенью надежности.

Групповые программы имеют ограничения по переходу в другие планы, хотя многие их них допускают переход внутри компании на индивидуальное направление. При переходе удерживается еnrollment fee (sales charges), что может выражаться в тысячах долларов. Некоторые компании также взимают и более высокие административные платы при изменении программ на индивидуальные. Более высокий административный сбор в размере от 1/2 до 1% может означать еще тысячи долларов для программы, в которой уже аккумулированы фонды на образование и которая уже готова начать их выплачивать.

Ограничения, налагаемые на групповые программы, превращают их в рискованное предприятие, но если подписчики уверены, что их дети окончат четырехгодичный курс обучения без длительных перерывов и повторного прохождения одного и того же курса, тогда они могут воспользоваться преимуществами увеличения своих фондов за счет средств, конфискованных у неудачливых участников и тех студентов, которые потеряли часть своего дохода или весь свой доход.

3) Pooled Individual Trust Plans (Индивидуальные планы, в которых управление осуществляется профессиональным менеджментом):

Эти программы нацелены на инвестирование в течение более длительного срока и на получение большей прибыли по сравнению с тем, что мог бы получить каждый из подписчиков, размещая свои средства индивидуально и вкладывая их в любые другие источники с той же степенью надежности.

В отличие от групповых программ индивидуальные счета существуют независимо друг от друга, поэтому взносы в эти планы могут распределяться индивидуально, у держателя счета нет никаких обязательств перед группой относительно непрерывности взносов.

Любой из студентов, отвечающий выставленным требованиям, может пользоваться образовательным фондом для оплаты обучения в удобных для него обстоятельствах. Возможно делать перерывы в учебе и менять имя номинанта и всеми этими опциями можно воспользоваться в разных случаях в течение 35 лет. Никаких других правил, помимо общих государственных требований, существующих относительно RESP вообще, к индивидуальным программам не прилагается.

Не существует вариантов конфискации средств в пользу других студентов. Имя номинанта можно менять без всяких штрафных санкций и в любой момент. Также возможно в любое время перевести доход от RESP в RRSP владельца плана или его супруга (супруги), если студент не намерен получать образование или продолжать учебу.

Инвестиции, как и в групповых планах, регулируются Canadian Securities Administrators и по большей части размещаются в провинциальных и федеральных государственных облигациях, предоставляющих высокую степень надежности.

Регистрационные сборы оплачиваются вперед, и если программа прерывается вскоре после открытия, возможна потеря вкладов.

Pooled Individual Trust Plans — это гибкий вариант инвестирования без ограничений, без риска и с предсказуемым результатом.

Три выше названных программы рассматриваются в брошюре OSC, и данный материал это обзор анализа брошюры и комментарии к анализу.

Для ознакомления с последней информацией, размещённой на вебсайте «Ontario Securities Commission», посетите приведённый линк www.osc.gov.on.ca/en/Investors_res_resp.htm#story3.

Сегодня государство оказывает всё большую поддержку тем, кто имеет RESP и, особенно, тем, кто имеет детей, рожденных начиная с 2004 года.

Льготы рассчитаны в основном на поддержку семей с низким и средним доходом.

1. CESG

Как Вы знаете, правительство Канады с 1998 года ввело Canada Education Savings Grant (CESG) для тех семей, которые хотят позаботиться о будущем своих детей и отложить деньги на их образование.

Ранее, на $2,000, внесенные в программу RESP, добавлялось 20% ($400 в год).

Сейчас, начиная с 2007 года, на первые $500, внесенные в детскую программу RESP, добавляется до 40% в зависимости от дохода семьи.

  • В 2019 году для семей с доходом до $47,630 за предыдущий год максимальный Grant будет $600 в год. (Первые $500, вложенные в RESP, принесут Вам Grant в размере 40% от внесенной суммы, что составит $200. На следующие $2,000 Вы получите, как и ранее, 20%, что составит $400).
  • Для семей с годовым доходом от $47,630 до $95,259 максимальный Grant будет $550 в год. (Первые $500, внесенные в RESP, принесут 30%, что составит $150, а последующие $2,000, как обычно, добавят еще 20%, что равно $400).
  • Для семей с доходом в $95,259 и выше изменений не произошло. Все также Вы будете продолжать получать 20% Grant на первые $2,500, внесенные в текущем календарном году.

2. Canada Learning Bond (CLB)

Правительство Канады решило выделить до $2,000 на каждого ребенка, родившегося после 31 декабря 2003 года.

  • Эти деньги целиком идут на RESP.
  • Выделяются они только семьям с небольшим доходом (до $47,630 в год), т.е тем семьям, которые получают National Child Benefit (NCB).
  • Работает таким образом.
    • Если Ваш доход меньше $47,630 на семью (учтите, что для self-employed, имеющих контракты и бизнесы, считается не gross, а net income), то каждому новорожденному ребенку правительство перечисляет $500 на вновь открытый RESP на имя этого ребенка. И далее, до 15-летия ребенка, на этот же план будет перечисляться по $100 в год в те годы, в которые доход семьи будет меньше, чем $47,630, которые будут увеличиваться с учётом инфляции. Максимально можно получить $2,000.
    • Если Ваш доход больше $47,630, то в момент рождения ребенка Вы не получите $500. Однако, если в будущем доход уменьшится и будет ниже отметки $47,630, правительство выделит $500 и положит их Вам на RESP. В последующие годы, если Ваш доход будет меньше $47,630 или другой установленной государством величины, Вы будете получать также по $100.

Я, конечно же, желаю всем иметь доход как можно больше и не обращаться за льготами, но, согласитесь, что эта поддержка очень важна для семей только недавно приехавших в Канаду, пока их доходы невелики.

The value of the RESP changes if you do contribution in 2019 year

$500 RESP contribution per year

Family income Annual grants
Before		 Annual grants
In new budget
$47,630 or less $100 $300 ($200 grant plus $100 CLB*)
$47,630 to $95,259 $100 $150
$95,259 and over $100 $100
* CLB — Canada Learning Bond

$1,000 RESP contribution per year

Family income Annual grants
Before		 Annual grants
In new budget
$47,630 or less $200 $400 ($300 grant plus $100 CLB)
$47,630 to $95,259 $200 $250
$95,259 and over $200 $200

$2,000 RESP contribution per year

Family income Annual grants
Before		 Annual grants
In new budget
$47,630 or less $400 $600 ($500 grant plus $100 CLB)
$47,630 to $95,259 $400 $450
$95,259 and over $400 $400

Обозначенные уровни доходов соответствуют расчётам на 2019 год и будут пересчитываться в зависимости от инфляции каждый год.

Эта таблица была сделана автором используя данные с государственного вебсайта http://www.canlearn.ca/eng/savings/a-cesg.shtml.

Государственные органы, регулирующие деятельность компаний, открывающих детские накопительные программы RESP, получают большое количество жалоб на трудности забирания денег во время учёбы студента. Было принято решение провести опрос различных организаций, предоставляющих программу RESP, на предмет сравнения условий по вложению и снятию денег в момент учёбы. Отчёт, приготовленный в 2008 году для Human Resources and Social Development Canada компанией Informetrica Limited, Вы можете прочитать здесь.